Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый (имущественный) вычет – законная возможность любого официально трудоустроенного гражданина вернуть себе из бюджета РФ часть уплаченного НДФЛ (налога на добавленную стоимость физических лиц). Знают об этом многие, но не все знакомы с юридическими нюансами и тонкостями. Сумма вычета налога при покупке квартиры имеет немного запутанный расчет, но при разумной политике семья из нескольких человек легко получит более полумиллиона рублей, а при наличии ипотеки еще больше.

Стандартный налоговый вычет при покупке квартиры – 13% суммы от:

  • Покупки любого жилья – дома, квартиры, комнаты, долей или доли в них. При выборе недвижимости без отделки или на стадии незавершенного строительства вычетом разрешено компенсировать затраты ремонтно-отделочного проекта – от сметы до непосредственно работ. Важный момент: состояние недвижимого объекта должно быть отмечено в договоре.
  • Постройка собственного дома.
  • Приобретение участка для индивидуального жилищного строительства (ИЖС) или для личного подсобного хозяйства (ЛПХ). Возврат налога запрашивают по завершению строительства и после оформления правоустанавливающих документов. Не раньше.
  • Возмещение выплаченных процентов по договору ипотечного кредитования.

 

Налоговый вычет при покупке квартиры: условия

Получение имущественного возврата имеет специфику, но разобраться в ней несложно. Стандарты получения компенсации:

  1. Недвижимость располагается на территории РФ – за приобретенное в другом государстве жилье вернуть налог нельзя.
  2. Претендент на выплаты – налоговый резидент России. Это значит, собственник зарегистрирован и находится на территории нашего государства более 183 дней, официально трудоустроен, платит налоги в оговоренном законами объеме. Отдельного внимания заслуживают предприниматели, оформившие ИП. Не все виды налогообложения дают право на компенсацию. Раз изначально речь идет о НДФЛ, то ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) претендовать на возмещение потраченных денежных средств не может.
  3. Отсутствуют близкие родственные связи между участниками сделки. Под запрет попадают контрагенты – родители/дети, усыновители/опекуны, попечители, родные или сводные братья/сестры, супруги. При этом вычет возможен при покупке у тещи, деверя, свекра, золовки и т.д.
  4. Получение вычета до этого не происходило. Факт касается и непосредственно компенсации суммы при покупке квартиры, и возмещения процентов ипотечного кредита.
  5. Документы на собственность собраны в полном объеме. В зависимости от сделки это может быть акт приема-передачи квартиры в только что построенном доме, зарегистрированное право собственности, свидетельство или выписка из ЕГРН на вторичное жилье.

 

Выгодная математика: рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Процент налогового вычета при покупке квартиры – цифра стандартная. Всегда равен 13%. На этом стабильность заканчивается, и начинаются нюансы:

  • год регистрации недвижимости;
  • количество собственников покупки;
  • возраст покупателей;
  • наличие ипотеки.

 

Лимиты и остатки

Предоставление налогового вычета при покупке квартиры осуществляется давно. Но лимиты появились лишь в 2008. Законодательный хронометраж:

  • 2008 – государство ставит ограничение стартовой суммы расчета имущественного вычета. Теперь она равна 2 миллиона рублей. Таким образом, максимальная выплата на одного собственника становится 260 тысяч рублей (13% от 2 млн. руб).
  • 2008-2014 – лимит привязывают к налогоплательщику и объекту. Получить компенсацию можно единожды и только за одну единицу недвижимости. Приобретение жилья стоимостью менее двух миллионов становится невыгодным, так как остаток компенсации уходит в пользу государства. Забрать его в дальнейшем возможности нет.
  • 2014 – текущее время – снимают привязку лимита к количеству объектов и разрешают переносить неиспользованный остаток на другое недвижимое имущество. Теперь приобретение жилья по цене до 2 млн. рублей позволяет забрать 13% цены, а остаток оформить в налоговый вычет при покупке 2 квартиры. Законодательно зафиксирован только объем компенсации – выплата 260 тысяч на человека.

Условия выдачи определяет год приобретения недвижимости – те даты, когда налогоплательщик получает право собственности или акт приемки-передачи жилья. Повторный налоговый вычет при покупке квартиры до 2014 года невозможен, как и перерасчет.

 

260 000 или 520 000? Как увеличить сумму выплаты

Супружеская пара налоговый вычет при покупке первой квартиры, да и всех последующих, может получить в большем объеме, если заявку на возврат подадут и муж, и жена. Право на получение 260 тысяч от 2 млн рублей у них одинаковое!

Арифметика проста. При цене недвижимости от 4 миллионов супруги могут поделить вложения на приобретение жилья пополам. Каждый получит полную сумму компенсации. На семью это будет 520 тысяч. Если же потраченная сумма менее 4 млн рублей,  расходы можно поделить поровну или же в любых долях по соглашению. Так как при любом раскладе останется неиспользованный лимит, в дельнейшем кто-то из пары сможет оформить налоговый вычет при покупке второй квартиры. И забрать остаток.

Налоговый вычет при покупке двух квартир рассчитывают аналогично: от суммы сделки и года оформления собственности.

 

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018

Величина компенсации напрямую зависит от перечисленных налогов работающего собственника. В год можно забрать только сумму выплаченного НДФЛ. Чтобы за один год получить всю величину стандартной выплаты, нужно зарабатывать от 167 тысяч рублей. В ином случае годовой объем налога не достигнет 260 тысяч. И тогда стоит подумать о переносе остатка на последующие периоды. Тут важно учесть одно из двух условий:

  1. Владелец жилья не достиг пенсионного возраста. Возмещение налога при покупке квартиры 2018 осуществляется по календарному году. Можно аннулировать выплаты НДФЛ за 2018 непосредственно у работодателя или же при подаче декларации в 2019. Если весь налог при покупке квартиры в 2018 получить не удастся, временные рамки расширяют на последующие периоды до полной выплаты всей суммы. При годовом доходе 400 тысяч рублей на это уйдет 5 лет.
  2. Работающий пенсионер. Возврат налога при покупке квартиры 2018 имеет «пенсионные льготы» и позволяет забрать уплаченный НДФЛ не только за текущий год, но и за три периода до него. В заявлении на налоговый вычет при покупке квартиры указывают 2018-2015 года.

Этот фактор имеет существенное значение, так как получать возврат налогов пенсионер может только при наличии работы. Выплата пенсий не подразумевает отчислений НДФЛ и не дает право на запрос дополнительных сумм из бюджета.

Отдельная тема – дети-собственники. На них также можно оформить вычет. Деньги в этом случае получат родители. При достижении 18-летнего возраста, наличии работы и приобретении своей недвижимости такой ребенок может оформить компенсацию налога повторно – уже лично для себя.

 

Налоговый вычет при покупке квартиры: ипотека

Налог с покупки квартиры в ипотеку складывается из двух сумм:

  1. Сам вычет – расчетный лимит 2 млн рублей.
  2. Компенсация процентов по договору ипотечного кредитования – максимально разрешенная сумма процентов для расчета 3 млн рублей.

Ипотечный налоговый вычет при покупке квартиры имеет особенности:

  • распространяется только на один объект недвижимого имущества;
  • остаток суммы нельзя забрать по ипотечному договору на новую единицу недвижимости;
  • положен обоим супругам;
  • может ежегодно перераспределятся между собственниками (например: в один период запрос на возврат налога идет от мужа/жены, в другой – сумму процентов делят поровну).

Иногда выгодно, чтобы только один из супругов получал ипотечную компенсацию. Тогда он полностью исчерпает разрешенный лимит, а второй же партнер – сохранит свое право на вычет для следующей сделки.

 

Сбербанк: налоговый вычет при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры – удобная услуга Сбербанка. Клиенту нужно только выбрать пакет обслуживания по сумме и количеству решаемых вопросов и оставить заявку на сайте финансового учреждения.

Далее на связь с собственником выйдет личный консультант и объяснит последовательность дальнейших действий. Для того чтобы Сбербанк помог вернуть налоги за покупку квартиры достаточно заплатить деньги в фиксированной сумме и предоставить пакет необходимых документов.

Среди оказываемых услуг – возврат налога при покупке второй квартиры, от приобретения недвижимости до 2014 года и ранее, заполнение декларации, общение с налоговой.

 

Документы для получения налогового вычета

Повторный возврат налога при покупке квартиры или первый, но он в любом случае требует сбора пакета документов, справок, свидетельств или выписок из ЕГРН. Что-то нужно предоставлять оригиналами, в иных случаях хватает и копий.

Собственнику жилья для получения компенсации необходимы:

  • Оригиналы – удостоверяющий личность документ (паспорт), ИНН, справки 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, заявление на возврат отчислений НДФЛ, справка по форме банка о выплаченных за год процентах (при наличии ипотеки).
  • Заверенные копии – договора долевого участия или купли-продажи, акт приемки-передачи жилья, документы об оплате, выписки из ЕГРН, договор с банком при использовании ипотечного кредитования.

 

Как получить вычет

Есть два пути возврата отправленных в бюджет налогов:

  • По декларации. В этом случае вычет будет оформлен за прошедший период – сумма купленной в 2018 году квартиры будет компенсирована только в 2019 после подачи соответствующей декларации.
  • Через работодателя. Вычет проходит как отмена текущего налога НДФЛ и ежемесячное увеличение заработной платы. Получение такого права дает уведомление из налоговой, которое оформляют в течение месяца. Через сайт или лично. Приятный бонус этого способа – возврат всех сумм НДФЛ с января заявленного года. Минус – уведомление нужно ежегодно обновлять.

Особенность оформления имущественного вычета – большое количество нюансов и бумаг. Часто более выгодным путем для собственника становится обращение к специалистам – юристам агентства недвижимости, которые всегда в курсе всех изменений и готовы сэкономить время налогоплательщика на оформление бумаг и общение с налоговыми инспекторами.

Более того, отслеживание юридических нововведений позволяет продумывать для покупателей жилья самые выгодные стратегии финансового поведения и получать максимальный объем разрешенных государством денежных средств.

Обратный звонок